GEMFOREXは2023年5月31日よりサービスを休止し、2023年6月30日にポジションが全決済されております。
現在、新規口座開設ならびに新規注文はできませんのでくれぐれもご注意ください。
またGEMFOREXに関する最新の情報はGEMFOREX公式サイト（現：Galaxy DAO）をご覧ください。
GEMFOREX（ゲムフォレックス）といえば、レバレッジ5000倍と豪華なボーナスで、初心者からプロまで稼ぎやすいと人気の海外FX業者です。
しかし稼いでも確定申告が億劫な方も多いのではないでしょうか。
「そもそも自分は確定申告の対象なのか」
「GEMFOREXの確定申告はどうするのか」
「確定申告にはなにが必要なのか」
「年間で損失のほうが多かったら申請しなくていいのか」
そんな悩みをお持ちの方は、この記事ですべて解決できるのでぜひ最後までご覧ください。
ちなみにGEMFOREXのボーナスは受け取っても確定申告時に利益として計上する必要はありません。GEMFOREXでは口座開設だけでボーナスを受け取ることが可能なので、高額ボーナスはぜひ有効活用してください。
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GEMFOREX（ゲムフォレックス）で確定申告の対象となる人
まず最初にお伝えしたいのは、GEMFOREXで取引をしていても確定申告の対象になる人と対象にならない人がいることです。
確定申告の対象となる人
- 会社員で年間20万円以上の雑所得がある方
- 会社員以外で年間48万円以上の雑所得がある方
海外FXでは年間20万円もしくは48万円以上の雑所得を稼ぐと確定申告の対象となります。
雑所得とは、利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得および一時所得のいずれにも当たらない所得をいい、例えば、公的年金等、非営業用貸金の利子、副業に係る所得（原稿料やシェアリングエコノミーに係る所得など）が該当します。
引用：No.1500 雑所得｜国税庁
※雑所得とは、身近なところでいうと「海外FX」「仮想通貨取引」「アフィリエイト」「フリマアプリの収益」などが該当しますので、これらの年間収益を合算して20万円もしくは48万円以上に場合は確定申告をする必要があります。
ただし「国内FX」は先物取引に係る雑所得等に該当するため雑所得と合算されません。
海外FXと国内FXでは税区分が異なるので海外FXや仮想通貨取引、アフィリエイトやなどで年間の利益を合算した額が20万円もしくは48万円を超えるかで考えてください。
| 所得税が発生する条件 | 住民税が発生する条件 | |
|---|---|---|
| 会社員・公務員・パートなど | 雑所得(※)で年間20万円以上の利益 | 雑所得(※)で年間1円以上の利益 |
| 専業主婦・自営業など | 雑所得(※)で年間48万円以上の利益 | 雑所得(※)で年間1円以上の利益 |
例えば、会社員がGEMFOREXで15万円、その他の海外FX業者で10万円を稼いだ場合は利益が25万円となり上限の20万円をオーバーするため確定申告をする義務があります。
しかし、会社員がGEMFOREXで30万円稼いでも、その他の海外FX業者で20万円の損失を抱えれば利益は10万円になるため、確定申告する義務はありません。
※ただし住民税は別途支払う義務があります。
納税しなくてもバレない？バレたらどうなるのか
「GEMFOREXは海外FX業者だからバレない？」
「出金しなければバレない？」
日本の国税庁を見くびってはいけません。
国税局は海外から日本の銀行へ大きな入金があった場合、国内銀行は税務署へ「国外送金等調書」というのを提出しています。これによりどこから誰に何円の入金があったのか把握されているのです。
さらに国税局は海外の金融機関から日本居住者の口座情報取得することができます。（通称：CRS＝Common Reporting Standard＝共通報告基準）
CRSに加盟している国の金融機関は、その国に居住していない人の口座情報について管理し、定期的にその人が居住している国の国税局へ報告しているのです。トレーダーが日本在住者であれば日本の国税庁に報告されているというわけです。
もちろんGEMFOREXの本拠地であり金融ライセンスを取得しているモーリシャスもこのCRSに加盟しています。
日本はもちろん海外FX業者がよく拠点を置いているバヌアツ、キプロス、セーシェル、ベリーズ、香港、シンガポール、マン島もCRSに加盟しています。
これらの国の銀行やFX業者(証券会社)といった金融機関を通じて金融資産があれば、その資産はこのCRSの枠組みを通じて報告されています。
GEMFOREX（ゲムフォレックス）の確定申告の必要書類
さて、GEMFOREXで確定申告をする必要がある人、また税金を納めなければどれだけリスクがあるか分かったところで、さっそくGEMFOREXの確定申告のやり方についてみていきましょう。
GEMFOREXの確定申告をするにあたり、必要となる書類があります。
あらかじめ準備しておくことでよりスムーズに確定申告をすることができます。
確定申告で必要となる書類
- 源泉徴収票(給与所得者のみ)
- 各種控除証明書(社会保険料控除・医療費控除)
- 年間取引報告書(年間損益報告書)
- 経費の領収書
1. 源泉徴収票(給与所得者のみ)
- 会社に勤めている方(正社員・アルバイト・パート・派遣社員問わず)
- 12月の給与支給後に会社から受け取り
- 書類自体が必要ではなく年収の入力時に必要
源泉徴収票とは簡単にいうと「年末調整の結果表」のことです。
源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）とは、法定調書の一つであり、日本において、給与・退職手当・公的年金等の支払をする者が、その支払額及び源泉徴収した所得税額を証明する書面。全3種類。
引用：Wikipedia
源泉徴収票を会社から受け取る時期は「毎年最後の給料額確定後」つまり12月の給与支給後となります。その年最後の給与明細を渡す時に、併せて渡すことが多いです。
年末調整は1年間（その年の1から12月まで）のすべての給料やボーナス額を合算して計算されます。年収が確定しないと源泉徴収票が作られないため、年末ぎりぎりまで準備ができない点にご注意ください。
2. 各種控除証明書(社会保険料控除・医療費控除)
- 生命保険や介護医療保険、個人年金保険料を支払った方
- 各保険会社から郵送でハガキが届く(10月ごろ)
任意で加入した生命保険の支払い額から一部免除されるために必要な書類です。
控除証明書とは保険料を支払ったことを証明する書類のことで、「年末調整」や「確定申告」で生命保険料控除を受ける場合に添付書類として提出する必要があります。個人年金保険（税制適格型）にご加入のお客さまにつきましては、「個人年金保険料控除証明書」を発行します。
引用：メットライフ生命
年間の保険の支払い額の一部を免除してもらえます。任意で加入している保険なので、生命保険などに加入していなければ準備する必要はありません。
毎年10月ごろに控除証明書と記載されたハガキが郵送されるので翌年2～3月の確定申告まで無くさないようご注意ください。
3. 年間取引報告書(年間損益報告書)
- お使いのMT4、MT5でダウンロードするだけ
- 収入金額に記載の金額を入力するのに必要
- ダウンロードは1月1日～12月31日を指定
年間取引報告書はGEMFOREXで取引する際に使っているMT4(MT5)から1年間の取引データをダウンロードするだけです。
海外FX業者を利用して利益を出して確定申告をすると、利益額を書面で明らかにするよう求められる場合があります。
引用：GEMFOREX
このとき、1年間の損益を通算してまとめた書面が年間取引報告書であり、年間取引報告書は確定申告書に付けて税務署に提出されます。
このあと詳しく手順を解説しますが、MT4、MT5で年間取引報告書を出力する方法はとっても簡単です。
確定申告の対象となる年の1月1日～12月31日までの取引利益を確認するだけなので、印刷する必要はありませんが、確定申告の際に一緒に提出しておくと損益を証明する書類として受理されスムーズに手続きが進むので印刷するのがおすすめです。
4. 経費の領収書
- FXに必要な経費の領収書
- わからない場合は税理士に相談するべし
FXで認められる経費は主にFXで使用しているPCやモニター、インターネット通信費用、FXのセミナー(その日の交通費や宿泊費含む)、経済新聞、教材、筆記用具が挙げられます。
ただし、あまりにも極端な経費の計上は税務署に怪しまれる可能性が高いのでご注意ください。
GEMFOREX（ゲムフォレックス）の確定申告の手順・方法
それでは実際に確定申告をしていきましょう。
さきほどご紹介した確定申告に必要な書類を事前に準備しておけば、10分ほどで確定申告は完了します。もしわからないことがあれば、その都度保存もできるから安心です。
1. 国税庁のホームページにアクセスする
GEMFOREXの確定申告書は、国税庁のホームページから作成できます。
国税庁の確定申告書等作成コーナーから「作成開始」をクリックします。
2.申告方法を3種類から選択する
作成開始をクリックすると上記のページに切り替わるので3つの中から1つを選択します。
- e-Taxで提出 →マイナンバーカードがある方のみ(WEB)
- e-Taxで提出 →税務署でID・パスワードを発行した方のみ(WEB)
- 印刷して提出 →どなたでも可(郵送もしくは税務署で提出)
今回は3番目の郵送する方法をご紹介しますので、「印刷して提出」をクリックしてください。
↓
印刷して提出をクリックすると上記のページに切り替わります。ご利用のための事前確認で推奨環境などを紹介しているので流し見程度で構いません。
スクロールすると「利用規約に同意して次へ」のボタンがあるのでクリックしてください。
3.所得税の作成を選択する
利用規約に同意すると上記のページに切り替わります。
今回は2022年（令和4年）の確定申告ですので「令和4年分の申告書等の作成」をクリックして「所得税」をクリックしてください。
なおFXの場合、事業として認められないため個人事業主でも青色申告をすることができません。
現状FXで得た収益は事業所得とは認められていません。 実は日本ではFXは事業所得にあたるのではないか、ということで裁判が行われたケースがあります。 その際裁判所は原告の訴えを退け、FXは事業所得として認められない、という決定を下したのでした。
FXで得た所得を確定申告する際は白色申告を利用しましょう。
引用：FXは青色申告できる？節税ってできるの？【確定申告ガイド】
GEMFOREXの口座種別には個人口座・個人事業口座・法人口座の3種類から選ぶことができますが、個人事業主口座で作成しても青色申告が受理されない事例があるため白色申告で確定申告を行いましょう。
ただしほかの事業と並行してであれば青色申告が認められるケースがあるかもしれないので詳しくは税理士にご相談ください。事業として認められていないので矛盾していますが、法人の場合は法人口座で受理されるようです。ご安心ください。
4.所得税の申告書を作成する
上記の画面に切り替わるので「作成開始」をクリックします。
↓
作成開始をクリックすると上記の画面に切り替わるので、ご自身の生年月日と質問に答えていきます。
給与以外に申告する収入はありますか？
→「はい」
税務署から青磯申告の承認を受けていますか？
→「いいえ」
税務署から予定納税額の通知を受けていますか？
→「いいえ」
質問に答えたら「次へ進む」をクリックします。
5.給与金額や雑所得を入力する
次へ進むをクリックすると、収入金額・所得金額の入力に進みます。
ここには1年間で受け取った所得額をそれぞれ入力します。
まず「給与所得」右にある「入力する」ボタンをクリックします。
↓
書面で交付された年末調整済みの源泉徴収票の入力の下に「入力する」ボタンがあるのでクリックします。
↓
入力するをクリックすると上記の画面に切り替わるので、源泉徴収票と照らし合わせながら当てはまる欄に額面を入力してください。
すべて入力が終わったら「入力内容の確認」をクリックします。
↓
続いて雑所得を入力していきます。
先ほどの画面に戻るので「雑所得」右にある「入力する」ボタンをクリックします。
↓
入力するをクリックすると上記の画面に切り替わります。
雑（その他）所得の入力の下にある「入力する」ボタンをクリックします。
↓
入力するをクリックすると上記の画面に切り替わるので該当する控除がある場合は入力するボタンをクリックし入力しましょう。
この記事の冒頭で準備しておく必要書類で明記していた各種控除証明書はここで必要となります。
入力が終われば下にスクロールして次へ進みます。
↓
スクロールするとまた控除の入力欄が表示されますので、こちらも該当する方のみ入力してください。
↓
さらに進むとその他控除が出てきますので、こちらも対象の方は入力してください。
入力が完了すれば「入力終了(次へ)」をクリックします。
↓
入力終了をクリックすると先ほど入力した金額から自動で納税額が算出されます。この金額が2022年度の所得税となります。
あとはこのデータを印刷して税務署に提出すれば確定申告の完了です。
各種項目をみて問題がなければ「次へ」をクリックして住民税の納税方法に次に進みましょう。
6. 住民税の納付方法を選択する(重要)
住民税当入力の画面に切り替わったら「住民税・事業税に関する事項」ボタンがあるのでクリックします。
↓
ここで納税方法を選択します。
副業禁止の会社や、公務員の方は必ず「自分で納付」を選択してください。
なぜかというとここで「特別徴収」を選択してしまうと、会社の給与明細の住民税が給与に見合わない額になるため、これを経理の方などが見ると副業やFXがばれてしまうからです。
少しでも不安な方は「自分で納付」を選択しておけば間違いないでしょう。
その他、該当する欄があれば入力してページ最後にある「入力終了(次へ)」をクリックします。
↓
先ほどの画面に戻るので「入力終了(次へ)」ボタンをクリックします。
7. 納税方法を選ぶ
すると上記の画面に切り替わり納税額が算出されます。
納税方法は5種類から選ぶことができるので、自分が納税しやすい方法を選びましょう。
納税方法
- 振替納税
- コンビニQR納付
- 電子納税
- クレジットカード納付
- 窓口納付
振替納付とコンビニQR納付は現在の画面から手続きが必要になります。
少し下に行くと、住所などの個人情報を入力する欄がありますので、間違えないように入力し「次へ進む」をクリックします。
8.マイナンバーを入力する
マイナンバーカードを入力する欄が表示されるので半角数字で入力して下にある「次へ進む」をクリックします。
9.確定申告書をA4で印刷する
次へ進むをクリックすると上記の画面に切り替わりますので「申告書B第一表【提出用】」「申告書B第一表【控用】」にチェックを入れ印刷します。
印刷するにはこの画面の下にスクロールすると「帳票表示・印刷」というグリーンのボタンがありますので、そちらをクリックし、印刷をする準備をしてください。
終われば「次へ進む」をクリックします。
10.税務署に送る（持っていく）
最後に納税方法の案内や、納税期限の最新情報が表示されます。
特にページ最後にある納税方法別の期限はよく確認しておきましょう。
あとは書類をお近くの税務署に提出すれば確定申告は完了です。お疲れ様でした。
確定申告は一見難しく思われがちですが、書類の数字を入力すればあとはシステムが自動で計算をしてくれるのでとっても簡単です。
また確定申告は所得税の申告であることを理解しておきましょう。この確定申告書を税務署に提出することで、そのデータをもとに自治体が計算して5～6月くらいに「住民税決定通知書」が送られてきます。
住民税を別途自分で納付するを選択した場合は納税を忘れないように気を付けましょう。
GEMFOREXで年間取引報告書を出す方法
年間取引報告書はGEMFOREXのマイページでMT4口座からダウンロードすることができます。
ダウンロードの方法は以下のとおりです。
1. MT4口座にログインし「口座履歴」を開く
「口座履歴」をクリックし「期間のカスタム設定」を選択します。
2. 確定申告の対象となる期間を選択する
確定申告の期間は毎年1月1日から12月31日です。そのため期間を1月1日〜12月31日に設定しましょう。
3. レポートの確認と保存する
口座履歴の情報が正しいことを確認し、「口座履歴」の画面で右クリックし「レポートの保存」をクリックします。
指定したフォルダにレポートを保存すれば完了です。
保存したレポートを開くと、レポートの下の方に「Closed Trade P/L」という項目があります。
ここに書かれている金額が年間の損益差額です。雑所得にはこちらの金額を入力してください。
GEMFOREXのボーナスは確定申告する必要があるのか
GEMFOREXといえば、「口座開設ボーナス」「入金ボーナス」「お友達紹介ボーナス」などさまざまな高額ボーナスがありますが、このボーナスは確定申告のときに利益として計上する必要があるのかわからないという方もいらっしゃるのではないでしょうか。
1000％入金ボーナスなどかなり派手なボーナスを毎日開催しているので、もし課税対象なのであればかなりの税金を持っていかれるに違いありません。
実際にGoogleで「GEMFOREX ぜいきん」と入力するとサジェストには「gemforex ボーナス 税金」の文字がありました。
税金を払う必要なし
結論から申し上げると、GEMFOREXのボーナスは課税申告の必要はありません。
ただしボーナスの種類によっては課税対象のものもあります。それは現金化できるボーナスです。
GEMFOREXには現金化できるボーナスはありません。
その代わりボーナスを使って獲得した利益分にのみ申告義務が課せられます。これは、先ほど「Closed Trade P/L」で出した損益差額で自動的に算出されているのでわざわざ計上する必要はありませんのでご安心ください。
GEMFOREXの損失補填（ゼロカット）に税金はかかるのか
では、GEMFOREXの強みである損失補填いわゆるゼロカットに対して税金はかかるのでしょうか。
損失補填分も税金は発生しない
結論から申し上げると、GEMFOREXの損失補填分にも税金は発生しません。
この疑問は、Yahoo!ファイナンスでも同様の質問があったのでご紹介します。
Q. 海外FXによくある、マイナス残高リセット・ゼロカットサービスなどに付いて質問します。
例えば、証拠金率1%で、100万円投資した場合、1億まで取引が出ます。ここで、損切をしない場合、1億近くの損失が出る事もあり得ます。
ここで、マイナス残高リセット・ゼロカットサービスが適用されて、口座にマイナスが無くなります。
これらによる課税はどうなっているのでしょうか?
取引自体は、損失で終わっているので、課税されないのでしょうか?
または、損失分の1億近くをFX会社が負担しているので、1億近くの所得税が課税されるのでしょうか?
A.（その年の終わりのFX口座の資金ーその年の初めのFX口座の資金）
がプラスならその額（つまり年間の利益）に対して税金がかかります．その間で生じたことはゼロカットされようがなにしようが関係ありません．またその年の終わりに持ち越している含み分も関係ありません．
引用：Yahoo!ファイナンス
関係するのは
・その年の終わりにFX口座にある資金
・その年の初めにFX口座にあった資金
だけです．
アンサーをみるとわかる通り、損失補填分は税金が発生しません。
あくまで1月1日から12月31日にトータルどのくらいの損益があったのかが重要になりますので、損失補填（ゼロカット）は関係ないのです。
例えば1月1日に100万円の残高があったとします。そこから取引をしてその年の12月31日にすでに出金した分も合わせて150万円が残ったとします。
その場合利益となる50万円が課税対象となるのです。
GEMFOREXで損失が出たら申告する必要はないのか
GEMFOREXのボーナスや損失補填分（ゼロカット）は税金を払う必要がないことがわかりました。
しかし、そもそもGEMFOREXで最終的に利益がマイナスだったという方は確定申告をする必要があるのでしょうか。
トータルして負けていたら申告義務はないがしておいた方がいい
まず、GEMFOREXが負けていた場合でも確定申告をしなければならない場合としなくていい場合の2パターンがあります。
確定申告が必要なパターン→雑所得を損益通算して利益が20万円もしくは48万円以上だった場合
確定申告が必要ないパターン→雑所得を損益通算して利益が20万円もしくは48万円以下だった場合
たとえばGEMFOREXで年間20万円損失があったとしても、XMで年間50万円利益があれば合算すると30万円の利益になるためサラリーマンやアルバイトの方は確定申告をする必要があります。
反対に、雑所得を合算しても20万円もしくは48万円以下だった場合は確定申告する必要がありませんが、例外もあります。
雑所得が20万円もしくは48万円以下でも申告が必要な場合
雑所得が20万円もしくは48万円以下でも以下いずれかに該当する場合は確定申告が必要です。
確定申告が必要な条件
- 給与が2,000万円を超える方
- 2カ所以上から給与をもらっている人で、主たる給与以外の所得が20万円を超える方
- 同族会社の役員などで、貸付金の利子や資産の賃貸料などを受け取っている方
- 災害減免法により源泉徴収の猶予などを受けている方
- 給与から源泉徴収されていない方
- 退職金の源泉徴収額が正規で計算した金額より少ない方
住民税は申告する必要あり
雑所得が20万円もしくは48万円以下で、所得税が申告不要でも住民税の申告は必要です。住民税は雑所得の金額に関係なく、1円でもあれば所得額として翌年の住民税の計算に反映します。
「副業していても、その所得が利益ベースで20万円以下であれば、税務署への確定申告は不要。」ということは、よく言われているところです。これはこれで正しいのですが、一つ大きな落とし穴があります。それは「住民税」です。住民税については所得税の確定申告とは異なり、給与以外の所得が20万円以下であっても申告・納税は必要となります。
引用：副業して赤字の場合に節税・還付って本当にできたりするの ? 税理士が徹底解説
つまり、税務署への国税である所得税は申告納税免除であっても、市区町村役所への地方税である住民税は申告納税が必要なのです。
収入があっても、経費を引いた所得がマイナスで損失なら申告は不要です。
確定申告している場合は「住民税に関する事項」にチェックすることで所得税と一括申告できるので、改めて住民税を申告する必要はありません。
また、就業先にFXをしているとばれたくない場合は住民税の申告の際に会社の給料と一括で天引きされない「普通徴収」にチェックをいれることで、直接本人へ納付書とともに納入通知書が送られてくるので会社にバレる心配がなくおすすめです。
GEMFOREXの確定申告に関するよくある質問
最後にGEMFOREXの確定申告でよくある質問をご紹介していきます。
- GEMFOREXの確定申告はボーナスも申告しますか。
-
いいえ。GEMFOREXのボーナスは確定申告に算出する必要はありません。
GEMFOREXのボーナスはクッション機能があり全額証拠金として利用できますが、ボーナス自体の出金はできないため確定申告する必要はありません。
ただしキャッシュバックボーナスでボーナスを換金して出金することができた場合は、利益とみなされ確定申告をする義務があります。
GEMFOREXには換金できるボーナスはありませんので、ボーナスはすべて税金として計上されません。
- GEMFOREXで最低いくら稼いだら確定申告をしなければならないですか。
-
GEMFOREX問わず、本業以外の年収が20万円を超えた場合、また会社勤めでない方は48万円を超えた場合確定申告を行う義務があります。
この20万円と48万円は経費を差し引いた利益のことを指します。
- GEMFOREXの利益を確定申告しなかった場合はどうなりますか。脱税するとバレますか。
-
はい、脱税すると必ずバレます。国内FXの場合はすでにFX口座開設時にマイナンバー登録を義務づけており、お金の流れをシステムですべて管理しています。
GEMFOREXの場合、マイナンバー登録の義務はありませんが国税庁とシステムで監視されているので今現在、バレていないだけでも必ずバレてしまいますので必ず申告は行いましょう。
また国税庁が脱税に気づいていてもあえて数年泳がせて、無申告加算税も回収しようとしている場合もあります。
まだ納税していない方は速やかに行いましょう。
- GEMFOREXで青色申告をすることはできますか。
-
いいえ。GEMFOREX問わずFXの利益は青色申告することができません。
青色申告とは開業届と青色申告申請書を提出した個人事業主の方のみに適用される最大65万円の控除が受けられる制度です。
しかしFXは資産運用であり、事業として認められないため青色申告が認められていません。
過去にFXを青色申告したところ裁判にまで発展した事例がいくつか報告されており、そのすべてが青色申告が認められない結果となりました。税務署ではFXの事業内容で開業届を提出しても認められますが、いざフタを開けると事業として認められていないのが実態です。
ですので、開業届と青色申告の申請を出していてもかならず白色申告を行いましょう。
GEMFOREXの確定申告まとめ
今回はGEMFOREXの税金についてご紹介しました。
すこし混乱している方もいらっしゃるかと思いますのですこし復習しましょう。
GEMFOREXはほかの海外FXやアフィリエイト、仮想通貨、フリマアプリの売り上げなどの損益を合算したものが課税対象になる。ただし国内FXは雑所得として計上されない。
雑所得はサラリーマンやアルバイト、派遣社員など給料をもらっている方は年間20万円以上の雑所得があったら確定申告をする必要がある。
給料をもらっていない専業主婦や個人事業主などは年間48万円以上の雑所得があれば確定申告をする必要がある。
ボーナスや損失補填(ゼロカット)は課税対象ではない。
雑所得が20万円もしくは48万円未満でも、住民税は申告する義務がある。住民税は確定申告を提出するとき「住民税に関する事項」 にチェックを入れておけば申告する必要がない。
税金関係は年に1回しか触れることがないので、なかなか慣れないかと思いますが、申告漏れをして罰金や逮捕されないようしっかり行いましょう。
